索 引 号: 011541865/2017-12090  
发布机构: 管理员 发文日期: 1900-01-01 00:00:00.0
名  称: 青山区人民政府办公室
关于印发《青山区财政性投资基本建设和维修改
造项目预决算审查与监督管理办法(暂行)》的通知
文  号: 青府办发〔2017〕65号 主 题 词:
内容概述:
青山区人民政府办公室
关于印发《青山区财政性投资基本建设和维修改
造项目预决算审查与监督管理办法(暂行)》的通知

青山区人民政府办公室

关于印发《青山区财政性投资基本建设和维修改

造项目预决算审查与监督管理办法(暂行)》的通知

 

区属各有关单位:

为进一步做好财政性资金基建投资和维修改造项目工程竣工(财务)决算审查工作,完善监督、审查程序,经区政府研究同意,现将《青山区财政性投资基本建设和维修改造项目预决算审查与监督管理办法(暂行)印发给你们,请结合实际,认真抓好执行。

 

 

 包头市青山区人民政府办公室  

2017年8月14日       

(此件公开发布)

 


青山区财政性投资基本建设和维修

改造项目预决算审查与监督管理办法(暂行)

 

一、总则

为更好地履行对政府基本建设资金的管理、监督职能,做好基本建设和维修改造项目工程预决算审查与监督工作,规范财政投资评审程序,明确建设单位、施工单位、财政部门以及社会中介机构各自职责,提高资金使用效益,根据财政部《关于加强建设项目工程预(结)算竣工决算审查管理工作的通知》(财基字〔1998766号)和我关于固定资产投资审批、大额资金使用的暂行规定》(青党发200552)等文件要求,制定本办法。

、建设单位职责

建设单位是建设工程的责任单位,有义务按照财政财务制度要求对基本建设、维修改造支出严格把关,努力节约财政性资金。凡已竣工项目,建设单位要及时收集整理工程竣工决算资料,按规定程序报财政投资评审中心审查,以取得与法规相符合的支出手续。

(一)所有建设项目及维修改造项目必须有立项文件或由政府分管区长、分管财政区长、区长共同审批后方可实施。

(二)建设项目立项后,按规定对超过10万元10万元)应招标的工程,建设单位应及时办理招标。工程招标后,建设单位要及时与中标单位签定施工合同,合同报分管区长审核同意后生效。因特殊情况需要,对超过10万元未招标的工程,需报分管区长、区长审批或提交区政府常务会议研究后方可实施。施工过程中,如建设单位与施工单位需要签定补充协议,也需报分管区长、区长审批或提交区政府常务会议研究后方可生效实施。

(三)对全年维修工程相对零散、量大、应急项目较多,且单项工程均未超过10万元的建设单位,可根据业务需要,上报区政府研究同意后,通过招标方式确定有资质企业组织实施当年项目。

(四)100万元(含100万元)以上新建、续建项目需委托中介机构编制招标控制价,中介机构由财政投资评审中心委托

(五)凡是新开工建设的项目必须按照《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013)执行工程量清单招标。

(六)500万元(含500万元)以上项目和政府常务会确定的重大项目实行跟踪审计,项目一经确定,建设单位要及时与财政投资评审中心沟通,确保中介机构及时介入,保证项目顺利实施。500万元以下项目可根据项目的隐蔽性、不确定性等情况实行跟踪审计。

(七)建设单位要严格控制工程预算,对超出预算10%的工程费用要及时上报区政府分管副区长、分管财政副区长、区长审批或提交区政府常务会研究决定后方可实施,对无政府审批同意的超预算项目,财政投资评审中心不予接收审查。

(八)建设工程需要委托监理公司进行监理的,应在充分考虑服务质量和社会信誉的基础上,选择监理单位,并签定合同。

(九)建设单位必须做好建设过程中的各有关事项记录。包括:

1.工程招标过程中重大事项的记录,合同签定前施工方提出疑问的解答。

2.施工过程中甲、乙双方就有关事项的会商记录。

3.对施工过程中隐蔽工程的记录,特殊的隐蔽工程保留影像资料,对工程变更情况的记录,特别是减少的工程量要及时办理签证。

4.对进场的各种主要材料、装璜材料的生产厂家、品牌、规格、型号等进行详细记录,同时要有甲、乙双方及监理的签证记录。

5.其它可能引起纠纷及需要进行的记录。

(十)建设单位要对工程的立项、预算、施工、验收及结算等工作进行全过程监督,特别要加强隐蔽工程的监督。对预算的变更、工程量的核定和特殊材料的定价要严格履行审批程序。

(十一)建设单位应做好工程项目完工验收、资产交付使用、申请资产登记、资产会计核算等相应工作。

(十二)所有基建、维修改造项目,建设单位在支付工程价款时,必须按照合同规定至少留足50%的预留款,经审查后方能支付。凡不按规定和未按审查结果支付工程款的,视同违反财务制度行为处理,由此造成损失的要追究有关人员的责任。

(十三)建设单位对施工单位报来的工程决算资料,本单位有工程技术人员的可对工程决算进行初审,或要求监理人员进行初审,对决算有疑问的也可退回施工方重新编制。

(十四)凡是已竣工的项目,建设单位初审后,应加盖公章,在六个月内将所有资料报送财政投资评审中心。如需延期报送的,须以正式文件形式写明原因,并经政府分管区长、区长审批后报财政投资评审中心审查。对超过一年逾期不送审且无正当理由拖延不送审的项目,财政投资评审中心不予审查,造成后果的,由项目单位负责。

(十五)在资料报送时,建设单位需填写竣工决算资料报送清单(一式二份),连同其他报审资料同时报送,送审的预算、结算项目,未经单位领导审核签字,或送审的预、结算资料不齐全、不完整的,财政投资评审中心不予受理。原则上要求所有资料一次性报送齐全,中途不允许随意变更资料,对因特殊情况确实需要补充资料的,各建设单位需填写《关于报送基本建设项目补充资料的情况说明》,由主要领导签字和单位盖章,并以文件形式与补充资料一并报送财政投资评审中心

(十六)所有维修改造项目,不论项目资金数额大小,均需报财政投资评审中心进行委托审查,财政部门依据审查后的结果付款。

(十七)对签订包死合同的维修项目,需严格执行相关文件规定,按程序进行报审。在支付工程款时,审定值大于项目合同价款的按照合同价款支付,审定值小于项目合同价款的按照审定金额支付。

(十八)各建设单位需指定一名熟悉相关业务的工作人员做为联系人,负责项目资料的报送和资料补充等业务往来工作,以保证沟通顺畅,工作顺利开展。如该联系人有特殊情况,不能亲自前来办理业务,各建设单位可委托本单位其他工作人员代为办理,并办理好资料交接手续。对于施工方人员来办理资料报送、补充等业务的,财政投资评审中心不予受理。

(十九)对财政投资评审中心出具的建设项目投资评审意见,建设单位应在收到之日起十个工作日内签署意见并督促施工单位签署意见,由建设单位和施工单位负责人盖章签字。逾期不签署意见,则视为同意评审意见。

、施工单位职责

施工单位是基建工程的组织实施单位,在工程竣工验收合格后,必须在一个月内完整准确地向建设单位提供工程决算书以及相关工程资料,建设单位对决算资料初审后,由双方盖章上报审查。施工单位应提供的决算资料如下:

(一)招投标工程应报送的资料:

1.立项文件、 招投标文件及答疑;

2.施工合同;

3.以标底价中标需报送标底,以投标价中标需报送投标书;

4.中标通知书;

5.全套施工图纸(含设计变更图纸);

6.图纸会审记录;

7.甲、乙双方及监理签证的变更单和签证单;

8.项目施工中有隐蔽工程的需提供隐蔽工程施工作法和甲方、乙方及监理方的签证记录;

9.建设单位提供主要材料的名称、品种(数量)、规格,并附甲、乙双方及监理方的签证记录;

10.施工日记;

11.施工单位工程竣工决算书(施工单位预决算章印必须齐全);

12.以施工方案竞标的,要有监理或建设单位认定的施工方案签证手续;

13.竣工验收报告书;

(二)非招投标工程造价报审,原则上参照上述规定,但重点需要报送下列资料:

1.立项文件、施工合同;

2.全套施工图纸(含设计变更图纸);

3.施工单位工程竣工决算书(含工程量计算书等);

4.图纸会审记录;

5.施工变更由甲乙双方及监理方签证记录;

6.垫层、基础、路面、下水道等隐蔽工程施工作法会签记录;

7.方提供材料品种、规格、型号、价格,并附建设部门的手续;

8.与工程建设有关的其他资料;

9.竣工验收报告书

(三)以上所有资料必须经建设单位、施工单位、监理单位负责人签字盖章,否则不予接收。

(四)施工单位必须一次性将上述资料报送至建设单位。工程变更签证内容要完整清楚,手续齐全,对一时不能提供的,必须在规定的时间内提供齐全。如不能在规定时间内及时提供,决算审查时将不予认可,责任由施工方自负。

(五)对审减率超出10%以上的审减额,按审减额5%的费用扣除工程款,由建设单位从应付工程款中扣除。

(六)对审减率超过40%的、在规定期限内故意拖延不及时报送审查资料的施工单位,剩余工程款将不再支付,并列入黑名单,今后不得在青山区施工。

、财政部门职责

财政部门是基建财务管理的主管部门,应以最大限度地节约财政性基本建设资金、充分及时地发挥财政性投资的效益为原则,认真做好基建财务管理和工程竣工决算的审查工作。

(一)审查建设单位资金来源及项目预算,不得突破概算投资,严格控制建设单位擅自提高标准和扩大建设规模。

(二)对建设单位报来的决算资料的完整性进行审查,并根据需要及时委托中介机构进行审查。

(三)中介机构将决算审查结果报财政投资评审中心,财政投资评审中心根据审查结果出具审批文件,建设单位根据正式文件方可支付工程尾款。

(四)建设单位的工程竣工决算未按规定报送财政投资评审中心审查的,财政部门有权停止支付工程尾款。

(五)建设单位直接将工程决算委托社会中介机构审查,其结果财政部门不予承认,财务决算不予审批,审查费用不允许列支,同时决算需报财政投资评审中心重新确认。在重新审查中,如发现有违法违规问题,财政部门将按有关财务规定对单位和个人进行处罚。

(六)负责编制招标控制价的中介机构与负责竣工决算审查的中介机构不得为同一家机构。

(七)区收付中心要严格审核审查报告,对不符合本文件要求的一律不予付款。

(八)中介机构原则上采取公开招标方式确定,年一定。

(九)中介机构费用计取方法依据内蒙古自治区工程建设协会(内工建协201618号)文件规定的建设工程造价咨询服务项目和收费标准下浮60%计算。

 

 

社会中介机构职责

具有工程审查资质的中介机构(以下简称中介机构)是接受委托办理工程竣工决算审查业务的单位,执业人员应遵守客观公正的原则,以政策文件、施工图纸和签证资料为依据,实事求是地对工程决算进行审查,提供及时、准确的服务,以达到最大限度地节约财政性投资。

(一)各中介机构接到财政投资评审中心委托的决算审查资料后,应及时熟悉决算资料,并在两周内向财政投资评审中心提出补充资料的要求和查看施工现场的建议。

(二)各中介机构自受理决算资料之日起,一般工程在一个半月内、大中型工程在两到三个月内出具完整的审查报告。对审查中因资料不全、特殊材料价格难确定的,应按照从严从紧的原则进行计算,并加以文字说明。对无正当理由超期的审查项目,财政投资评审中心按该项目基础收费的10%扣减中介机构的审查费用并予以告诫,两次告诫无效后,财政投资评审中心将不再委托相关业务。

(三)针对个别项目补充资料多、随意性大、补充金额较大的问题,各中介机构不得随意接受建设单位或施工单位的任何资料,所需补充的资料必须经财政投资评审中心认可后方可生效。

(四)对审查过程中发现的重大问题,中介机构应及时向财政投资评审中心反映。

(五)中介机构将审查结论报财政投资评审中心后,财政投资评审中心有权对审查结论进行复审。审查报告审核的数额,与复查后并经财政投资评审中心所确定的数额相差5%以上的,将扣减该项目审查费用,并取消审查资格。

中介机构及审查人员应严格遵守国家相关法律法规,严格遵守工程造价咨询职业道德规范,自觉遵章守纪,保证咨询报告的质量,并对审查结果负责。不得以降低服务质量为代价,与施工单位有任何不正当交易,一经查实,今后将不允许该机构在青山区有任何业务,违反法律法规的移交司法机关。

、其他

(一)本办法自下发之日起开始执行,本办法青山区财政投资评审中心负责解释。

(二)《关于进一步加强财政性投资基本建设和维修改造项目审查与监督管理工作的通知》(青府办发201151号)文件同时废止。

 

附件:1.竣工决算资料报送清单

      2.关于报送基本建设项目补充资料的情况说明

 

 

 


附件1

竣工决算资料报送清单

建设单位:

 

 

 

 

 

 

 

 

序号

工程名称

施工单位

立项
文件

报审金额

合同价

决算书份数

图纸份数

变更单、签证单页数

中标通知书

投标书

开竣工时间

备  注

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

报送人:

 

 

 

接收人:

 

 

 

报送时间:

 

 

 


附件2

 

关于报送基本建设项目补充资料的情况说明

 

青山区财政投资评审中心:

我单位报送的                 项目,由于        原因,需要补充                       等资料,补充金额    元。

 

以上所有补充资料情况属实,如与事实不符,我单位愿承担一切相应后果,请你单位根据实际情况予以审核认定。

 

(备注: 基本建设项目补充资料的情况说明需以文件形式与补充资料同时报送青山区财政投资评审中心。)

 

       

            主要领导签字(单位盖章):

 

                         


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